国家税务总局海盐县税务局2024年法治政府建设年度报告

2024年，在国家税务总局嘉兴市税务局和县委、县政府的坚强领导下，国家税务总局海盐县税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想，特别是习近平法治思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届三中全会精神，全面落实依法治国基本方略，紧紧围绕《浙江省法治政府建设实施纲要（2021～2025年）》和税收现代化建设的部署要求和目标，扎实推进税收法治建设，不断提升税收治理效能，全力支持县域经济高质量发展，为法治政府建设贡献税务力量。现将2024年法治政府建设情况报告如下：

一、2024年度推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）加强政治建设，深入学习贯彻习近平法治思想。一是加强党对税收法治建设工作领导。牢牢把握税务机关政治属性，扛牢县级税务局政治机关建设“主建”责任，制发《国家税务总局海盐县税务局加强政治机关建设和基层党组织建设2024年任务清单》，推动政治机关和基层党组织全面进步、全面过硬。以习近平总书记发表“7·9”重要讲话五周年为契机，组织开展“7·9”重要讲话精神再学习再研讨并开展贯彻落实“回头看”进行全面总结回顾，查找差距不足，推动政治机关建设不断深入，推进法治税务建设体制更加完善、党的领导更加坚强有力。二是深入学习贯彻习近平法治思想。坚持每月局务会议会前学法，把习近平法治思想作为党委理论学习中心组、党支部“三会一课”必学内容，充分利用“学习兴税”“法治教育网”等平台，引导广大税务干部深入学习领会习近平法治思想的核心要义、精神实质、丰富内涵和实践要求，自觉做习近平法治思想的坚定信仰者、积极传播者、忠实践行者。三是压实税收执法责任制。每季召开依法行政工作领导小组会议，学习最新法律法规和税费政策，研究税费政策执行、内控工作等，推进全面依法治税。抓住领导干部“关键少数”，组织参加浙皖“四维联动”跨区域干部研学班暨税务分局（所）长执法能力提升示范培训班，提升领导干部做好行政执法工作的能力素养和本领。开展2023年度领导班子述法测评、法治海盐建设考核和公职律师考核，做好法治政府建设报告和行政执法年报工作，并将依法行政和监督工作开展情况纳入党支部书记述职内容，以测评、考核等压紧压实税收执法责任。

（二）聚焦主责主业，充分发挥税收职能作用。一是依法依规组织收入。聚焦主责主业，坚持组织收入原则不动摇，不断加强重点领域监控和涉税风险防范，持续推动税费收入质的有效提升和量的合理增长，为县域治理提供坚实财力保障。二是不折不扣减税降费。围绕党中央、国务院决策部署，以总局《2024年落实减税降费政策重点工作》及省局工作要点清册为指导，落实落细各项税费优惠政策，减轻市场主体负担。三是尽心尽力以税资政。立足部门职能，定期形成海盐税费收入及经济发展形势调研分析报告，真实、全面反映县域税源结构现状、税源变化情况及经济走势情况，研判可能面临的问题和风险点，提出合理的应对建议，为地方党委、政府决策提供参考。全年撰写各类税收分析专报、调研报告5篇，其中2篇分析专报获得县政府主要领导肯定性批示。

（三）完善制度机制，有力促进税收行政执法规范化。一是严格执行税收执法相关制度。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度，未经执法资格考试合格者，不授予执法资格、不从事执法活动。全面落实税收执法“三项制度”，专人专岗负责行政执法公示落实，做到“事前亮制度、事中亮身份、事后亮结果”；加强执法记录仪运用，做到执法过程可追溯，防止执法随意性；坚持重大执法决定法制审核，确保执法决定合法性。二是加强规范性文件管理。严格落实《税收规范性文件制定管理办法》，按照“谁起草、谁负责”的原则，对本单位税务规范性文件逐一进行研究和清理。2024年度，县局未制定税收规范性文件。三是发挥法律专业团队作用。加强公职律师培养使用，建立法制员工作制度，明确职责和运行机制，夯实基层法治基础。按照“一局一顾问”的要求，与海赛律师事务所签订顾问协议，在涉税法律事务处理时给予专业指导，发挥法律顾问在重大行政决策和依法行政中的作用。

（四）强化权力制约，不断提升税收行政执法监督质效。一是加强监督体系建设。落实纪检监察体制改革相关要求，完善机关纪委设置，进一步配强纪检监督力量。印发《2024年度国家税务总局海盐县税务局一体化综合监督体系责任清单》，结合县行政执法监督工作方案，突出纪检专责监督和部门职能监督，通过“一月一监督”、“一案双查”联席会议等措施加强税收执法监督。二是强化内部监督治理。严格执行内部控制相关制度，加强内控岗岗责设置和培训，增强对税收执法、行政管理重点岗位和关键环节的监督制约，推动风险内部控制贯穿税收工作的全流程、全方位；聚焦重要行业、重点领域、关键环节，对税费收入、外来建筑项目、发票管理等开展纪检专项监督，对行政执法“三项制度”落实、涉企行政执法问题、行政执法案卷质量等开展专项督察，并按规定开展执法过错责任追究，以有力监督促进依法履职、规范执法。三是积极接受外部监督。持续深化政务公开制度化、标准化、信息化建设，积极稳妥办理依申请公开事项，提升工作透明度。聘请新一届特约监督员19人，范围从政府部门领导、企业家代表，扩展到镇（街道）分管领导、退休干部代表、干部家属代表，凝聚更大外部监督力量。

（五）建设智慧税务，持续优化税收营商环境。一是改进提升办税缴费服务。持续开展“便民办税春风行动”，继续推行“网上办”、“掌上办”等“非接触式”办税缴费模式，在村（社区）便民服务中心设立“云上办税”专窗，通过征纳互动等“点对点”方式开展智能咨询和业务办理。编印《海盐税务信息（纳税咨询热点专刊）》14期，更新“云办税”操作指南二维码内容，印制发放新电子税务局相关辅导材料9000余册，针对新电局上线、出口企业、“走出去”企业、涉税服务机构等开展线下培训15场、可视答疑直播3场。开展“一把手智税体验日”活动，领导干部积极发挥“领头雁”作用，以办税服务厅工作人员身份“办业务”，以企业办税员身份“走流程”，亲身体验税费服务质量，积极破解办税缴费难点、堵点问题。二是推进税费征管数字化转型和智能化改造。落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，有序落实数电发票推广应用，稳步实现全国统一规范的新电子税务局上线运行，扎实做好税务人智慧办公平台推广试点工作，深化“办问协同”新模式，推动智慧税务建设不断深入。聚焦“高效办成一件事”部署要求，以省级试点项目“税费服务和征管协同共治”为抓手，不断拓展部门间协作的深度与广度，依托相关部门共享的涉税费数据建立“应用场景”，通过设置指标模型，开展数据比对、印证，查堵征管漏洞，扫除服务盲区。三是加强税收普法宣传。认真落实“谁执法谁普法”普法责任制，深入街道、社区，通过展板、宣传资料，普及与群众生活密切相关的个人所得税、社保等税收知识，并结合真实案例进行现场辅导；联合乡镇、街道、机关各部门及地方文化艺术中心，运用户外大屏、楼内电视屏、建筑外墙循环播放税收宣传海报和标语，形成全方位立体化宣传矩阵。举办第33个税收宣传月启动仪式，邀请浙江日报、嘉兴日报、嘉兴电视台等主流媒体记者及企业代表全程参与。积极参与“12·4”国家宪法日暨“法助营商”嘉兴在行动等地方法治宣传活动，全力营造诚信纳税、遵法守法的社会氛围。

（六）坚持协同共治，有效推进税费争议实质性化解。一是提升税费服务诉求管理。依托税费服务诉求管理提升工作机制，强化组织协调和工作保障，明确各部门工作任务分工，成立税费服务诉求分析团队，建立诉求征集、分析研判、分类处理、优化提升的处理机制，全面提升纳税人缴费人诉求管理工作水平。一是践行新时代“枫桥经验”。加强与人社、医保等部门的协作，在县政务服务中心设立税费争议处理中心，制定《社会保险费征缴争议处理机制运行方案》及工作指引，联合开展争议处置。以社保费征缴争议处理为样板，统筹发挥各部门职能优势，探索建立税费争议分级分类处理协作机制，合力防范和化解各类税费争议问题，将风险化解在萌芽状态。于城税务分局获评浙江省税务系统2024年新时代“枫桥式”税务所（分局、办税服务厅）。三是稳妥有序开展复议应诉和信访工作。提高复议应诉处置能力，加强疑难案件研究会商，及时快速回应反馈，发挥行政复议化解税费争议的主渠道作用；同时，做好关口前移，提高征管基础数据采集质量，通过数据分析筛查，及时发现、纠正执法过程中可能出现的风险，加强研判，将矛盾化解于未然。严格落实《信访工作条例》，坚持运用法治思维和法治方式，高质效处理信访案件，维护群众合法权益，更好促进社会和谐稳定。

二、存在的问题

（一）距离精确执法尚有差距。由于执法人员法治思维能力不一，对税收优惠政策的掌握程度不一，对智能化系统的运用水平不一等原因，在税收执法过程中，不同程度存在经验式执法，距离建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系尚有一定差距。

（二）个别复杂案件处理能力需进一步提升。破产案件处置效率需进一步提升，协调处理疑难问题的能力还需进一步提高，防范并化解因体制机制问题而造成税费服务和征收管理争议的能力需进一步加强。

（三）法律顾问作用还需进一步发挥。虽设立了法律顾问，但法律顾问主要承担法律咨询等服务型工作，且法律咨询的参与量相对较少。税务干部遇到问题咨询法律顾问的观念还需继续深化，法律顾问参与税务工作的广度和深度有待进一步拓展。

三、2024年度党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，加强法治政府建设的有关情况

海盐县税务局党委树牢依法行政理念，高度重视法治建设工作，认真履行行政主体责任，发挥主要负责人在推进税收法治建设中的“火车头”作用。将依法治税纳入县税务局年度重点工作，制定《法治税务建设实施方案》，细化税收执法、执法监督等重点任务分工，将执法规范度、复议诉讼败诉率等指标纳入分局绩效考核，与年度工作计划同部署、同推进、同督促、同考核、同奖惩，将党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况列入年终述职内容。主要负责人定期听取税收法治建设有关工作情况汇报，及时研究解决税收法治建设有关重大问题，严格依法依规决策，加强对重大决策的合规合法性审查。通过压实第一责任人职责，县税务局在政策落实精准化、执法程序规范化、税费服务便利化等方面成效显著。

四、2025年法治政府建设工作思路

2025年，海盐县税务局将继续深入学习贯彻习近平法治思想，进一步贯彻落实法治税务建设工作要求，努力开创税收法治工作新局面，重点做好以下几方面工作：

（一）提高依法治税水平。以习近平法治思想为重点学法内容，把党的领导贯穿依法治税的全过程。将以人民为中心的理念真正落实到税收法制工作的每一个具体环节，在税收执法、优惠政策落实方面始终要贯彻纳税人优先的原则。

（二）继续加强税收法治宣传。积极探索富含税务特色的普法宣传新路径，进一步结合工作实际落实落细税收普法，打造点面结合、覆盖广泛的立体式普法网络，不断提升税收法治宣传的针对性和实效性。进一步发挥税收普法教育基地的积极效应，构建沉浸式税收法治宣传场景，打造税收普法“辐射带动”新高地。

（三）持续优化税收执法方式。不断健全执法制度、优化执法方式，全面提高税务执法效能。规范税收违法行为的处理，全面落实“首违不罚”事项清单，持续规范税务行政处罚裁量权，推进精确执法，推行非强制性执法方式，体现“税收执法有温度”，使柔性执法落到实处，提高纳税人缴费人的税收遵从度和满意度，促进和谐征纳关系。

（四）全面防范税收执法风险。进一步发挥法律顾问在防范税收执法风险上的作用，逐步明确法律顾问参与税务工作的途径和机制，尝试建立法律顾问参与税务工作的工作程序和工作职责。以法治理念强化执法督察，加大执法监督问责，以税收执法责任追究为抓手，加强执法过程监控，落实税收执法责任制，进一步规范税收执法行为。