海盐县财政局具体组织的2021年度县本级财政预算执行和决算（草案）情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，海盐县审计局于2022年3月23日至5月31日，对海盐县财政局具体组织的2021年度县本级财政预算执行和决算草案情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

2021年全县一般公共预算收入总计116.14亿元，支出总计116.14亿元；政府性基金预算收入总计122.22亿元，支出总计122.22亿元；国有资本经营预算收入总计7487万元，支出总计7487万元；社会保险基金预算收入46.27亿元，支出总计42.33亿元，年末滚存结余69.68亿元。

2021年，县财政局落实经济社会高质量发展要求，不断推进财政管理改革，强化财政风险防控，财政预算运行和执行情况总体良好。

二、审计发现的主要问题

（一）财政收入管理方面。

非税收入管理不到位。一是未缴款记录清查不及时，主要是缴款通知书未执收到位、应作废未作废问题。二是开工延期违约金未收缴、未移交至税务部门。

（二）财政资金有效统筹方面。

财政专户资金7313.95万元未统筹使用。2021年财政专户中有三项资金结余7313.95万元，未纳入预算统筹使用。

（三）2020年-2021年外贸及服务业发展财政扶持资金兑现情况。

1.政策“空转”。因无企业符合条件、行业管理工作方式变化等多种原因，有十条服务业发展财政扶持政策自2018年以来无兑现。

2.政策扶持重点不突出。2020-2021年服务业政策兑付主体分散、扶持重点不突出，难以实现财政资金的带动效应。

3.奖补项目企业支出不实。一是兑现信用保险财政补助时，主管部门未核减保险优惠金额,造成多补助1.19万元。二是企业申请财政补助时发生的现金支出无法查证真实性。

（四）预算绩效管理方面。

1.项目绩效指标值设置不合理。预算单位年初设定的项目绩效目标过低，造成完成值与目标值差异过大，缺乏绩效评价意义。

2.单位绩效自评质量不高。预算单位未按规定选择重点绩效评价项目进行信息公开，部分自评结果不能反映真实绩效。

（五）财政预算编制方面。

1.3项提前下达的上级补助资金未纳入部门预算。有3项省级补助资金已于2020年末提前下达，但未纳入2021年部门预算。

2.指标管理系统多录上年结转指标10093.44万元。

3.预算项目重点要素信息编制不规范。一是预算项目编制时缺少内容、立项依据等重点要素信息。二是部门预算控制数调整后，预算项目重点要素信息未对应调整。

（六）政府综合财务报告编制方面。

1.信息披露不完整。国有公司信息、土地储备资产信息未完整披露。

2.政府综合财务报告与资产年报数据不一致，有10家单位存在数据差异。

（七）其他财政管理方面。

1.国有企业经营业绩考核目标下达滞后，对于全年工作难以起到应有的引领、导向作用。

2.2个项目未经资金来源审批。有2个项目未经县财政资金来源审批即由县发改局批复初步设计。

三、审计处理意见和建议

审计建议县财政局进一步规范预算编制、执行、绩效等方面的管理，促进财政资金质效全面提升；进一步完善政策制度，加强专项资金全程绩效监管，提升专项资金效益；夯实会计核算、财务信息、国资考核等基础工作，切实加强审计整改落实。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计报告反映的问题，县政府办公室发文分解问题整改清单，被审计单位、涉及部门认真整改，对立行立改问题做到100%整改，对分阶段整改问题按整改方案稳步推进：县财政局组织清算非税收入未缴款记录，督促相关单位移交违约金未缴事项至税务部门；统筹管理财政专户资金，上缴国库财政专户资金7313.95万元；进一步加强全县预算绩效工作的监督指导，规范财政预算编制和系统指标管理，完善政府财务报告编制，指导相关部门核对纠正差异数据等；核减多补助资金1.19万元，加强财政扶持项目申报审核工作；修订《海盐县预算绩效目标管理办法》（盐财监督〔2022〕144号），进一步规范预算绩效目标管理；县商务局等部门按照分阶段整改方案要求逐步修订完善服务业扶持政策。

2023年3月8日